Bestelauto zonder btw verzekeren als ondernemer

Een bestelauto exclusief btw verzekeren

Een bestelauto zonder btw verzekeren betekent dat je als btw-ondernemer de verzekerde waarde exclusief btw opgeeft. Omdat je de btw als ondernemer toch kunt verrekenen, hoef je die niet mee te verzekeren, en daardoor gaat je premie over een lagere waarde. Dat scheelt in je cascopremie. Het is een voordeel dat specifiek voor btw-plichtige ondernemers geldt en dat samenhangt met de manier waarop je de bus fiscaal behandelt. Op deze pagina leggen we uit hoe exclusief btw verzekeren werkt, hoe het samenhangt met de btw-aftrek op je bus en wat de btw-correctie voor het privégebruik betekent, zodat je het volledige plaatje kent.

Wat exclusief btw verzekeren betekent

Exclusief btw verzekeren wil zeggen dat je de bus verzekert op de nettowaarde, zonder de btw. Voor de cascodekking is de verzekerde waarde namelijk het bedrag dat bij total loss of diefstal wordt vergoed. Als btw-ondernemer krijg je de btw bij een schade-uitkering niet vergoed, omdat je die zelf al kunt verrekenen met de Belastingdienst. Daarom verzeker je de bus exclusief btw, en is je premie gebaseerd op die lagere waarde. Geef bij het afsluiten duidelijk aan dat je btw-ondernemer bent en exclusief btw wilt verzekeren, zodat de verzekeraar de juiste verzekerde waarde en premie hanteert en je niet te veel betaalt over een btw-deel dat je toch terugkrijgt.

De btw op je bestelauto aftrekken

Naast het exclusief btw verzekeren kun je als ondernemer de btw op je bestelauto aftrekken. Je mag de btw op de aanschaf, het onderhoud en het gebruik van de bus aftrekken, voor zover je de auto voor belaste omzet gebruikt. Gebruik je de bestelauto volledig zakelijk, dan trek je in beginsel alle btw af. Gebruik je hem deels privé, dan mag je de btw alleen aftrekken over het zakelijke deel. Die aftrek verlaagt je netto autokosten aanzienlijk en is een belangrijk fiscaal voordeel van een zakelijke bestelauto. Houd je administratie goed bij, zodat je de btw correct kunt aftrekken en kunt onderbouwen welk deel zakelijk en welk deel privé is.

De btw-correctie voor privégebruik

Voor het privégebruik van een zakelijke bestelauto geldt een btw-correctie. Aan het einde van het jaar betaal je btw over het privégebruik, omdat je de btw eerder volledig hebt afgetrokken. Je stelt die correctie vast op 2,7 procent van de cataloguswaarde van de auto, inclusief btw en bpm. Gebruik je de bus pas later dan vier jaar na het jaar van ingebruikname, dus vanaf het vijfde jaar, dan geldt een verlaagd forfait van 1,5 procent. Dat lagere percentage geldt ook als je bij de aanschaf geen btw hebt afgetrokken, bijvoorbeeld bij een margeauto. Houd rekening met deze correctie in je jaarlijkse btw-aangifte als je de bus ook privé gebruikt.

Het verschil met de verzekeringspremie

Het is belangrijk om het exclusief btw verzekeren niet te verwarren met de assurantiebelasting op je premie. Op een verzekeringspremie zit geen btw, maar wel assurantiebelasting van 21 procent, en die kun je als ondernemer niet verrekenen. Het exclusief btw verzekeren slaat dus op de verzekerde waarde van je bus, niet op de premie zelf. Je premie wordt lager doordat de verzekerde waarde lager is, maar over die premie betaal je nog steeds assurantiebelasting. Houd dat onderscheid scherp: de btw-aftrek en het exclusief verzekeren gelden voor de bus en de schade-uitkering, terwijl de assurantiebelasting een aparte, niet-verrekenbare belasting op je premie is.

Voor wie geldt dit en voor wie niet

Het exclusief btw verzekeren en de btw-aftrek gelden voor ondernemers die btw-plichtig zijn en de bestelauto zakelijk gebruiken. Ben je geen btw-ondernemer, bijvoorbeeld als particulier of als ondernemer met vrijgestelde prestaties, dan kun je de btw niet verrekenen en verzeker je de bus inclusief btw. Twijfel je of je hieronder valt, kijk dan naar je btw-aangifte en je administratie, of vraag het je boekhouder. Voor een zzp'er of mkb-bedrijf dat btw afdraagt en de bus voor het werk gebruikt, is exclusief btw verzekeren in combinatie met de btw-aftrek een logische en voordelige keuze die je netto kosten merkbaar verlaagt.

Samengevat, je bestelauto zonder btw verzekeren

Als btw-ondernemer verzeker je je bestelauto exclusief btw, waardoor je premie over een lagere verzekerde waarde gaat. Je kunt de btw op de aanschaf, het onderhoud en het gebruik aftrekken voor zover je de bus zakelijk gebruikt, met een btw-correctie voor het privégebruik van 2,7 procent, of 1,5 procent vanaf het vijfde jaar. Verwar dit niet met de assurantiebelasting van 21 procent op je premie, die je niet kunt verrekenen. Geef bij het afsluiten aan dat je exclusief btw wilt verzekeren.

Als btw-ondernemer verzeker je je bestelauto exclusief btw, waardoor je premie over een lagere verzekerde waarde gaat. Je kunt de btw op de aanschaf, het onderhoud en het gebruik aftrekken voor zover je de bus zakelijk gebruikt, met een btw-correctie voor het privégebruik van 2,7 procent, of 1,5 procent vanaf het vijfde jaar. Verwar dit niet met de assurantiebelasting van 21 procent op je premie.

Verzeker je bestelauto als btw-ondernemer exclusief btw en houd je premie over een lagere waarde.